Zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Haal je het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar voor je onderneming, inclusief administratie en acquisitie), dan trek je de zelfstandigenaftrek van je winst af. In 2026 is dat € 1.200. De regeling wordt al enkele jaren stapsgewijs kleiner; wat er voor volgend jaar geldt, hoor je van ons zodra het vaststaat.
Ben je starter (in de eerste vijf jaar van je onderneming, en maximaal twee keer eerder gebruikt), dan komt daar de startersaftrek van € 2.123 bovenop. Haal je het urencriterium net wel of net niet? Dat scheelt je als starter ruim € 3.300 aan aftrek.
De mkb-winstvrijstelling: 12,7%.
Na de ondernemersaftrek gaat er nog eens 12,7% van je resterende winst af: automatisch, zonder urencriterium en zonder aanvraag. Ook als je parttime onderneemt heb je er recht op. De volgorde is belangrijk: eerst zelfstandigen- en startersaftrek, daarna pas de vrijstelling over wat overblijft.
Eén nuance: het belastingvoordeel van deze aftrekposten is begrensd. Je verrekent ze in 2026 tegen maximaal 37,56%, ook als je inkomen deels in het hoogste tarief valt. En maak je verlies, dan werkt de vrijstelling juist tegen je: ze maakt het verrekenbare verlies kleiner.
De posten die iedereen vergeet.
Alle kosten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar. Dat klinkt vanzelfsprekend, maar in de aangiftes die wij overnemen zien we elk jaar dezelfde gemiste posten:
Niet elke uitgave die zakelijk voelt is ook zakelijk aftrekbaar, en bij sommige posten (de werkruimte thuis is het klassieke voorbeeld) luistert het nauw. Vraag het even na voordat je hem opvoert; dat is goedkoper dan een correctie achteraf.
Investeringsaftrek.
Koop je bedrijfsmiddelen van € 450 of meer per stuk (een laptop, machine, inrichting), dan tellen die mee voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Kom je in een jaar boven de drempel van een paar duizend euro aan investeringen, dan mag je tot 28% van het investeringsbedrag extra van je winst aftrekken, bovenop de normale afschrijving.
De timing is het spel: twee investeringen in hetzelfde jaar bundelen kan je nét over de drempel tillen, terwijl spreiden bij grote bedragen juist gunstiger kan zijn. Voor energiezuinige of milieuvriendelijke investeringen bestaan aparte, hogere aftrekken (EIA en MIA); check vóór aanschaf of jouw investering op de lijst staat.
Wat het samen doet.
Stel: je winst in 2026 is € 50.000 en je haalt het urencriterium. Dan rekent het zo:
Bijna € 7.400 van je winst blijft zo buiten de belasting, nog vóór je ook maar één zakelijke kostenpost hebt opgevoerd. Tel daar je werkelijke kosten, kilometers en eventuele investeringsaftrek bij op, en het verschil tussen slordig en scherp aangifte doen loopt al snel in de duizenden euro's.
Dit artikel is algemene informatie, geen advies. Genoemde bedragen en percentages gelden voor 2026 en kunnen wijzigen. Jouw situatie doorrekenen? Dat doen we graag mét je eigen cijfers.
Lees ookAuto zakelijk of privé? Zo reken je het goed door.