Auto zakelijk of privé? Zo reken je het goed door.

Alles aftrekbaar, maar reken op de bijtelling.

Zet je de auto op de zaak, dan zijn álle autokosten zakelijk: afschrijving, verzekering, wegenbelasting, onderhoud, brandstof of stroom. Die gaan van je winst af. Daar staat tegenover dat de Belastingdienst het privégebruik als loon in natura ziet: rijd je meer dan 500 privékilometers per jaar, dan komt er een bijtelling bij je inkomen.

Voor benzine- en dieselauto's is dat 22% van de cataloguswaarde per jaar. Voor een nieuwe elektrische auto geldt in 2026 nog een korting: 18% over de eerste € 30.000, en 22% over alles daarboven. Dat percentage staat vervolgens 60 maanden vast vanaf de eerste tenaamstelling.

Blijf je onder de 500 privékilometers? Dan vervalt de bijtelling, maar alleen met een sluitende rittenregistratie als bewijs. En vergeet de btw niet: de btw op aanschaf en kosten is aftrekbaar voor zover je zakelijk rijdt, met jaarlijks een forfaitaire correctie voor privégebruik van 2,7% van de catalogusprijs inclusief btw en bpm (1,5% bij een marge-auto of na het vierde jaar).

€ 0,25 per zakelijke kilometer.

Houd je de auto privé, dan mag je voor elke zakelijke kilometer een vast bedrag van je winst aftrekken. Dat bedrag is in 2026 verhoogd van € 0,23 naar € 0,25, en dat geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Reed je dit jaar al zakelijke kilometers tegen € 0,23? Dan mag je het verschil alsnog meenemen.

Die € 0,25 dekt alles: afschrijving, brandstof, verzekering, onderhoud. Meer aftrekken mag niet, ook niet als je werkelijke kosten hoger zijn. Het enige dat je hoeft bij te houden is een rittenoverzicht van je zakelijke kilometers: datum, bestemming, aantal kilometers. Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting ook als zakelijk.

De youngtimer-route.

Is de auto 16 jaar of ouder, dan wordt de bijtelling niet berekend over de cataloguswaarde, maar over de dagwaarde, en die is bij zo'n auto veel lager. Het percentage is dan 35%. Een nette youngtimer met een dagwaarde van € 8.000 kost je zo € 2.800 bruto bijtelling per jaar, terwijl alle kosten en onderhoud gewoon aftrekbaar zijn. En er geldt een bodem in je voordeel: als ondernemer is de bijtelling nooit hoger dan wat de auto je werkelijk kost, inclusief afschrijving. Je kunt er dus niet op verliezen; in het slechtste geval heffen aftrek en bijtelling elkaar precies op.

Daarom is dit voor veel ondernemers met een bescheiden kilometrage een gouden middenweg: de voordelen van zakelijk, zonder de bijtelling van een nieuwe auto. Maar let op: de regeling wordt versoberd. De leeftijdsgrens ging in 2026 van 15 naar 16 jaar, en per 2027 telt een auto pas vanaf 25 jaar als youngtimer. Reken bovendien eerlijk: oudere auto's vragen meer onderhoud, en de btw-voordelen zijn beperkter.

Zo reken je het door.

Stel: een benzineauto van € 35.000 cataloguswaarde, 15.000 zakelijke kilometers per jaar, en je rijdt ook privé. Dan zien de twee routes er zo uit:

Welke route wint, hangt af van wat de auto werkelijk kost en hoeveel je rijdt. Grofweg: hoe duurder de auto en hoe meer zakelijke kilometers, hoe eerder de zaak wint: de aftrek weegt dan op tegen de bijtelling. Rijd je weinig zakelijk, of is de auto al grotendeels afgeschreven, dan is € 0,25 per kilometer belastingvrij vaak niet te verslaan.